Devo dichiarare le crypto anche se non le ho vendute?

Non paghi tasse sulle plusvalenze se non hai venduto (le plusvalenze sono realizzate solo alla vendita). Ma devi comunque compilare il Quadro RW per il monitoraggio fiscale se il valore delle cripto supera €15.000 durante l'anno (soglia di rilevanza per il monitoraggio). È sempre consigliato dichiarare anche sotto soglia per evitare contestazioni.

Come faccio a sapere il valore delle crypto al 31 dicembre?

Usa il prezzo di chiusura sul tuo exchange (scarica l'estratto conto al 31 dicembre) o su piattaforme come CoinMarketCap o CoinGecko, che mostrano i prezzi storici. Converti tutto in euro al cambio del giorno. Conserva sempre gli screenshot o i CSV come documentazione.

Ho delle crypto non dichiarate in anni precedenti. Come mi regolarizzo?

La Legge di Bilancio 2023 ha previsto una sanatoria per le cripto detenute fino al 31/12/2021: era possibile presentare la dichiarazione integrativa e pagare il 3,5% del valore delle cripto + 0,5% annuo per il monitoraggio. Il termine originale era scaduto. Per gli anni successivi, usa il ravvedimento operoso presentando dichiarazioni integrative con relative sanzioni ridotte.

← Torna indietro

Mediafisco

Disponibile in:🇮🇹IT 🇬🇧EN

Criptovalute e tasse in Italia: come dichiarare i guadagni nel 2026

Dal 1° gennaio 2023 (Legge di Bilancio 2023, art. 1 cc. 126-147) le criptovalute in Italia sono tassate come 'cripto-attività' con aliquota del 26% sulle plusvalenze che superano la soglia di €2.000 nell'anno fiscale. È obbligatorio monitorare le cripto-attività nel Quadro RW della dichiarazione dei redditi. Chi non ha dichiarato in anni precedenti può fare sanatoria con aliquote ridotte.

Ente

Agenzia delle Entrate

Tempo

30 min

Aggiornato

May 2026

Cosa ti serve

✓Storico delle operazioni su tutti gli exchange utilizzati (in CSV o PDF)
✓Valori in euro di acquisto e vendita di ogni crypto (al momento dell'operazione)
✓Dichiarazione dei redditi: modello 730 (Quadro D + RW) o Redditi PF (Quadro RT + RW)
✓Eventuale perizia giurata per rivalutazione al 1° gennaio 2023 (se hai fatto sanatoria)

Procedura passo per passo

Calcola le plusvalenze e verifica la soglia di €2.000

Le plusvalenze si calcolano come: prezzo di vendita (in euro) − costo di acquisto (in euro). Il costo di acquisto include le commissioni di transazione. Il calcolo è per ogni singola operazione (non globale di portafoglio). La soglia di €2.000 è complessiva su tutte le cripto per anno fiscale: se le plusvalenze nette (al netto di eventuali minusvalenze) superano €2.000, si applica la tassa del 26% sull'intero importo eccedente. Se sei sotto €2.000, non paghi tasse ma devi comunque dichiarare il possesso nel RW.

Le minusvalenze possono essere compensate con plusvalenze dello stesso anno o portate in avanti per i 4 anni successivi.

Quadro RW: obbligo di monitoraggio fiscale

Tutti i detentori di criptovalute devono compilare il Quadro RW della dichiarazione dei redditi (anche se non hanno guadagnato nulla e anche se sono sotto la soglia di €2.000 di plusvalenze). Nel RW si dichiara: la tipologia di cripto-attività, il valore al 31 dicembre dell'anno (in euro al cambio del giorno), la giacenza media, e i codici identificativi. Il mancato monitoraggio è soggetto a sanzioni (3%-15% del valore non dichiarato, 6%-30% se le cripto sono in Paesi black list).

Anche chi detiene crypto su exchange esteri (es. Binance, Coinbase) deve compilare il Quadro RW.

Staking, mining e airdrop: come sono tassati

Staking e lending: i redditi da staking (interessi o ricompense) sono tassati come redditi di capitale al 26% nel momento in cui vengono ricevuti (indipendentemente dalla vendita). Mining: considerato reddito d'impresa o reddito diverso a seconda dell'organizzazione; tassato come reddito ordinario. Airdrop e fork: se ricevuti gratuitamente, il costo di acquisto è zero (quindi l'intera vendita futura è plusvalenza tassabile). NFT: seguono le stesse regole delle cripto se ceduti con plusvalenza.

La normativa è in continua evoluzione. Per operazioni complesse (DeFi, derivati crypto), consulta un commercialista specializzato.

📄

Agenzia delle Entrate — Cripto-attività

Agenzia delle Entrate

Apri →

Domande frequenti

Ente competente

Ente

Agenzia delle Entrate

Telefono

800 90 96 96

PEC

Portale

Vai al sito →

Questa guida ti è stata utile?

Ricordami di farlo

Le informazioni in questa guida sono puramente orientative e non costituiscono consulenza legale o fiscale. Verifica sempre sul portale ufficiale dell'ente competente.

Guide correlate

Media

🧾Fisco

Dichiarazione dei redditi 730

Come compilare e inviare il Modello 730 precompilato: detrazioni, scadenze e rimborso in busta paga.

⏱ 30–90 min→

Facile

🧾Fisco

Pagare con il modello F24

Come compilare e pagare il modello F24 per tasse, IMU, contributi e altri versamenti fiscali.

⏱ 15 min→

⚖️

Media

🧾Fisco

Ravvedimento operoso: come regolarizzare imposte non pagate

Come usare il ravvedimento operoso per sanare ritardi o omissioni nel pagamento delle imposte con sanzioni ridotte. Calcolo delle penali e procedura F24.

⏱ 20 min→

Media

🧾Fisco

Apertura partita IVA

Guida completa: regime fiscale, codice ATECO e adempimenti.

⏱ 1–2 ore→